Artículos: "Compliance"
30/11/2022
El impacto de EGS en operaciones de M&A
Los inversores están centrando su atención en compañías que cuentan con una estrategia de negocio con criterios ESG (“Environmental, Social and Governance”). La adopción de prácticas atentas a las cue...
31/03/2021
TJUE: El IVA a la importación debe liquidarse en el país de entrada de los bienes en el circuito económico de la Unión
A colación de la sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea (“TJUE” Asunto C-7/20), creemos interesante recordar varios conceptos esenciales aplicables a la tributación por IVA en la impor...
30/11/2020
Canal de denuncias: un breve approach
El Código Penal en su artículo 31.2. 4ª, establece que la empresa u organización debe de imponer la obligación de informar de posibles riesgos e incumplimientos al organismo encargado de vigilar el fu...
30/09/2020
La responsabilidad penal de las empresas y cómo puede evitarla
La responsabilidad penal de las empresas en España se introdujo en 2010, pero la cuestión no ha dejado de estar presente en el día a día de los negocios desde la introducción del artículo 31bis en el ...
30/11/2018
La investigación interna de delitos en la empresa
Los canales de comunicación son un mecanismo implementado en la empresa con la finalidad de que sus trabajadores y, en ocasiones terceros, puedan comunicar de forma confidencial o anónima irregularida...
31/10/2018
El Proyecto de Ley de secretos empresariales y el gobierno operativo
El 1 de junio de 2018 se publicó en el Boletín Oficial de las Cortes el Proyecto de Ley de Secretos Empresariales, que transpone al derecho español la Directiva (UE) 2016/943 del Parlamento Europeo y ...
28/09/2018
Buena praxis corporativa y compliance en materia penal. Una nueva sentencia del Tribunal Supremo.
Los programas de compliance o de cumplimiento en materia penal, que hasta no hace mucho tiempo resultaban completamente extraños a nuestro ordenamiento jurídico, son hoy mención habitual de la doctrin...
29/06/2018
Duplicidad de sanción penal: administrador social y persona jurídica
El delito cometido por la persona jurídica presupone un delito cometido por su administrador o un miembro de la organización sobre el que no se ha ejercido el debido control. Cuando corresponda impone...
30/04/2018
Responsabilidad penal en España de sociedades extranjeras
Las personas jurídicas extranjeras pueden ser sancionadas por los delitos que cometan en España. Bastará que el delito cometido por sus apoderados o administradores le haya producido un beneficio dire...
30/03/2018
Contratación pública y Compliance penal
El 9 de marzo de 2018 entró en vigor la Ley 9/2017, de Contratos del Sector Público. Su art. 71 prohíbe la contratación pública con personas que hayan sido condenadas por determinados delitos, entre e...
28/02/2018
El canal de denuncias o whistleblowing
El canal de denuncias es uno de los requisitos necesarios de los programas de prevención de riesgos penales que conforme a lo dispuesto en el art. 31 bis del Código Penal pueden eximir de responsabili...
31/01/2018
Compliance Officer interno o externo
La puesta en marcha en la empresa de un Programa de Prevención de Riesgos Penales requiere la designación de un Responsable de Cumplimiento. El Responsable de Cumplimiento o Compliance Officer, así lo...
30/11/2017
Las consecuencias jurídicas de la responsabilidad penal de las personas jurídicas
El 33 apartado 7 recoge los tipos de pena que pueden imponerse a las personas jurídicas: Multa, por cuotas o proporcional Disolución de la empresa jurídica Suspensión de las actividades Cl...
31/10/2017
Las circunstancias modificativas de la responsabilidad penal de las personas jurídicas
El legislador siendo plenamente consciente de que el catálogo de circunstancias atenuantes aplicables a la persona física no puede ser de aplicación a las empresas, no ha querido dejar de incluir una ...
29/09/2017
La gestión del canal de denuncias y las investigaciones internas
El responsable de cumplimiento normativo debe ser informado de los posibles riesgos e incumplimientos del programa de prevención implementado en la empresa, debiendo para ello facilitarse la canalizac...
30/06/2017
Evaluación de los riesgos penales
Es un objetivo primordial de la Política de Cumplimiento prevenir los riesgos de toda actividad delictiva o contraria al Código Ético. Esa es la razón fundamental de implementar en una empresa un sist...
31/05/2017
AENOR posibilita certificar los programas de prevención de delitos
Tras la reforma del Código Penal de 2.010 que introdujo la responsabilidad penal de las personas jurídicas y la de 2.015 que fijó en el artículo 31 bis los requisitos básicos para poder eximir ...
28/04/2017
Las funciones del responsable de cumplimiento normativo
El modelo que en materia de cumplimiento normativo penal se instaure en la empresa debe cumplir con los objetivos de prevención de delitos, la detección de las conductas delictivas, debiendo incorpora...
31/03/2017
La exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas
El artículo 31 bis 2 de la LO 1/2015 recoge en qué supuestos la persona jurídica quedaría exenta de responsabilidad penal: “Primera. El órgano de administración debe haber adoptado y ejecutado con ...
28/02/2017
Compliance: La responsabilidad penal de la persona jurídica
Únicamente puede exigirse responsabilidad penal a una persona jurídica respecto de aquellos delitos en que expresamente así se haya previsto, entre otros, el delito de revelación de secretos, de estaf...
31/01/2017
Introducción de la figura del Compliance en el derecho español
Desde que la reforma del Código Penal entró en vigor el 1 de Julio de 2015, la responsabilidad penal de las personas jurídicas se ha intensificado. Con la Ley de Transparencia y la Ley de Sociedades d...
29/02/2016
Responsabilidad penal de las personas jurídicas y programas de compliance
Desde el año 2010, las personas jurídicas pueden ser penalmente responsables en España, como consecuencia de los delitos cometidos por sus empleados y administradores. En este contexto, la reciente Le...
30/11/2015
La importancia del compliance en el derecho español
La creación de sistemas de detección y prevención del incumplimiento de normas penales o regulatorias (compliance) se ha convertido en una práctica habitual en las grandes y medianas empresas española...
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